🎓 ফাইন্যান্স
Form 15G/15H জমা দিয়ে FD-র TDS বাঁচান: কে দিতে পারবেন, কীভাবে ভরবেন, কোথায় জমাবেন
FD-র সুদে ব্যাংক TDS কাটছে যদিও আপনার আয় মোটেই করযোগ্য নয়? Form 15G/15H জমা দিলে ব্যাংক TDS কাটবে না। ₹৫০,০০০/₹১ লক্ষ সীমা, 15G ও 15H-এর পার্থক্য, ঘরে ঘরে ফর্ম ভরার নিয়ম ও মিথ্যা ঘোষণার জরিমানা — সম্পূর্ণ বাংলা গাইড।
সিনারিও: বাবা-মায়ের জীবন সঞ্চয় ফিক্সড ডিপোজিটে। বছরের ব্যাজ ₹৬০,০০০ — ব্যাংক ১০% TDS কেটে ফেলল ₹৬,০০০। অথচ তাঁদের মোট আয় কর দেওয়ার সীমাতেই পৌঁছয় না — অর্থাৎ টাকা দেওয়ার কোনও দায়ই নেই, কিন্তু এখন সারা বছরের টাকা সরকারের জিম্মায় আটকে রিফান্ডের অপেক্ষায় বসে থাকতে হবে। এই অযৌক্তিক আটকে-থাকা এড়ানোর সরকারি পথই Form 15G ও Form 15H — আর এই ফর্ম দিতে ভুলে যাওয়াটাই দেশের লক্ষাধিক পরিবারের হাজার হাজার টাকা আটকে যাওয়ার কারণ।
১. TDS-এর সীমা ও হার এক নজরে
| পরিস্থিতি | ব্যাংকের ব্যবস্থা |
|---|---|
| বছরে ব্যাজ ≤ ₹৫০,০০০ (৬০ বছরের নীচে) | TDS নেই |
| ব্যাজ > ₹৫০,০০০, PAN সহ | ১০% TDS |
| ব্যাজ > ₹১,০০,০০০, ৬০+ প্রবীণ, PAN সহ | TDS শুরু (১০%) |
| PAN প্রদান না করা | ২০% TDS |
| 15G/15H জমা দেওয়া, শর্ত পূরণ | TDS নেই |
সীমা শুধু FD নয় — আবর্তনী আমানত (RD), সিনিয়র সিটিজেন স্কিম ইত্যাদির ব্যাজও একই ব্যাংকের হিসেবে যোগ হয়। বিভিন্ন ব্যাংকে টাকা ভাগ করে রাখলে প্রতিটি ব্যাংকে আলাদা করে 15G/15H দিতে হবে।
২. কে কোন ফর্ম দিতে পারবেন
| শর্ত | Form 15G | Form 15H |
|---|---|---|
| বয়স | ৬০-এর নীচে (HUF-ও পারে) | ৬০ বা বেশি |
| মোট কর দায় | শূন্য | শূন্য |
| মোট আয় (ব্যাজসহ) | মৌলিক করমুক্ত সীমার নীচে হতে হবে | সীমার উপরে থাকলেও চলে (কর শূন্য থাকলে) |
| বিশেষ উদাহরণ | ব্যাজ ₹৬০,০০০ + অন্য আয় নেই → 15G দেওয়া যাবে না (মোট আয় সীমার উপরে) | একই হিসেবে ৬০+ হলে 15H দেওয়া যাবে — কারণ 80TTB-র ₹৫০,০০০ ছাড় মিলিয়ে কর শূন্য |
প্রবীণদের জন্য 80TTB-র ₹৫০,০০০ ব্যাজ-ছাড় মিলিয়ে 15H প্রায় সবসময় কাজ করে — এ কারণেই প্রবীণ পরিবারে প্রথম পছন্দ 15H।
৩. ধাপে ধাপে: ফর্ম জমা দেওয়ার নিয়ম
- সময় বেছে নিন: আর্থিক বছরের শুরুতেই (এপ্রিল) দিন — তাহলে বছরজুড়ে ব্যাজ জমার আগেই TDS বন্ধ। বছরের মাঝেও দেওয়া যায়; তার পরের ব্যাজে কাটা বন্ধ হবে।
- অনলাইন পথ (সবচেয়ে সহজ): ব্যাংকের নেট-ব্যাংকিং → ‘Service Requests’ → ‘Form 15G/15H’ → PAN, ব্যাজের আনুমানিক হিসেব ও অন্য আয়ের ঘর ভরে জমা দিন — অনেক ব্যাংকে মোবাইল অ্যাপ থেকেই সম্পূর্ণ।
- অফলাইন পথ: ব্যাংকের ফর্ম (বা আয়কর পোর্টালের নমুনা) ভরে শাখায় জমা দিন — প্রতিটি ব্যাংকে, প্রতিটি শাখা নয়, ব্যাংকপ্রতি একবার প্রযোজ্য।
- যা ভরতে হয়: নাম, PAN, আর্থিক বছর, ঠিকানা, আগের বছরের রিটার্ন দাখিলের তথ্য, মোট আয়ের আনুমানিক হিসেব, এবং অন্য কোথাও এই ফর্ম দেওয়া আছে কি না (ধারা ২১-এর ঘর)।
- অন্য জায়গায়ও লাগে: পোস্ট অফিসের আমানত, কোম্পানির FD/ডিবেঞ্চার, ভাড়া-আদায়ের অ্যাডভান্স-ব্যাজ — প্রতিটি পেয়ারের কাছে আলাদা করে দিতে হয়।
- প্রতিটি আর্থিক বছরে নতুন করে দিতে হয় — একবার দিলে সারা জীবনের জন্য নয়।
৪. ঘরে ঘরে ভরার সময় সবচেয়ে বেশি ভুল
- ধারা ২১ (other forms submitted): একাধিক ব্যাংকে দিলে প্রতিটি ফর্মে ‘হ্যাঁ’ টিক দিয়ে সংখ্যা লিখুন — ভুলে ‘না’ লিখলে কর বিভাগের তথ্য-মিলে সমস্যা হয়।
- মোট আয়ের ঘর: সব উৎসের আনুমানিক আয় যোগ করে লিখুন — শূন্য লেখা মিথ্যা ঘোষণা।
- PAN-ফর্মের নাম মিলান: বানানের অমিল হলে ব্যাংকের রেকর্ডে ফর্ম ঝুলে থাকে।
- 15G দেওয়ার যোগ্য না হলে 15H-এর খোঁজ নিন: প্রবীণ হলে 15H-এর শর্ত শিথিল — অনেকে 15G দিতে না-পেরে হাল ছেড়ে দেন, অথচ তাঁদের জন্যই আসল সমাধান 15H।
৫. মিথ্যা ঘোষণার ঝুঁকি ও কাটা গেলে পুনরুদ্ধার
- আয় করযোগ্য অথচ 15G/15H দিলে ধারা ২৭৭-এ জরিমানা ও কারাবিধান পর্যন্ত দণ্ডের বিধান আছে — ফর্মটি আইনি ঘোষণাপত্র।
- তবু ভুলে টিডিএস কেটে থাকলে: ITR দাখিল করে রিফান্ড নিন; করযোগ্য আয় থাকলে সেই টিডিএস আপনার কর-দায়ের সঙ্গে সমন্বিত হয় — টাকা ডুবে যায় না, শুধু আটকে থাকে।
- ফর্ম 26AS বা আয়কর পোর্টালের AIS-এ দেখুন কোন ব্যাংক কত TDS কেটেছে — আমাদের নির্দেশিকার মতো কর-নির্দেশিকাগুলির সঙ্গে মিলিয়ে বছর-শেষের পরিকল্পনা করুন।
মনে রাখুন: 15G/15H টাকা বাঁচায় না — টাকা আটকানো বন্ধ করে। করযোগ্য আয় না থাকলে এপ্রিলের প্রথম সপ্তাহেই ব্যাংকে ফর্ম পৌঁছে দেওয়াই নিয়ম।
FD/আমানতের সুদ-হিসেব করতে পোস্ট অফিস স্কিম ক্যালকুলেটর ও অন্য ক্যালকুলেটরগুলি ব্যবহার করুন।
❓ সাধারণ প্রশ্ন
ব্যাংক কত সুদের উপরে TDS কাটে?
এক ব্যাংকে সব শাখা মিলিয়ে বছরে ব্যাজ ₹৫০,০০০ ছাড়ালে ১০% TDS কাটে; ৬০ বছরের বেশি বয়সী প্রবীণ নাগরিকের ক্ষেত্রে সীমা ₹১,০০,০০০। PAN না দিলে ২০% কাটা হয়।
Form 15G আর 15H-এর পার্থক্য কী?
15G — ৬০-এর নীচে বয়সী ব্যক্তি ও HUF-এর জন্য; শর্ত: মোট কর শূন্য এবং ব্যাজসহ মোট আয় মৌলিক করমুক্ত সীমার নীচে। 15H — শুধু ৬০+ ভারতীয় প্রবীণের জন্য; শর্ত শিথিল: শুধু মোট কর শূন্য হলেই চলে, মোট আয় সীমার উপরে থাকলেও।
ফর্মটি কোথায় দিতে হয়?
যে ব্যাংকে FD আছে সেই ব্যাংকে। প্রায় সব ব্যাংকের নেট-ব্যাংকিং/মোবাইল অ্যাপে 'Form 15G/15H submission' বিকল্প আছে — অনলাইনে জমা দিলে আলাদা চাপ নেই। পোস্ট অফিসের আমানতের জন্য পোস্ট অফিসে, কোম্পানির ডিবেঞ্চারের জন্য সেই কোম্পানিতে আলাদা করে দিতে হয়।
TDS কেটে গেলে টাকা ফেরত পাওয়া যায়?
হ্যাঁ — ITR দাখিল করলে করযোগ্য আয় শূন্য প্রমাণিত হলে কাটা TDS সম্পূর্ণ রিফান্ড হয়। কিন্তু রিফান্ড আসতে মাস লাগে এবং সারা বছরের সুদ-আয় আটকে থাকে — তাই আগেই 15G/15H দিয়ে TDS আটকানোই ভাল।